Desde el 18 de julio de 2023, un año después de iniciarse la reforma fiscal impulsada por el Govern de les Illes Balears, un total de 8.572 ciudadanos de las islas se han ahorrado 134,92 millones de euros gracias a las bonificaciones del impuesto sobre sucesiones y donaciones. “Los resultados son absolutamente satisfactorios. Hemos aumentado el ahorro y la renta disponible de las familias de las Illes Balears, hemos facilitado el acceso a una primera vivienda a los colectivos con más dificultad para hacerlo, y hemos posibilitado que no se tenga que pagar ni un euro por el patrimonio familiar, por el impuesto más injusto de todos”, ha afirmado el vicepresidente y conseller de Economía, Hacienda e Innovación, Antoni Costa.

El vicepresidente y conseller de Economía, Hacienda e Innovación, Antoni Costa, en la presentación de los datos. Foto: CAIB.

Grupos I, II y III del impuesto sobre sucesiones

En concreto, 7.707 personas se han beneficiado del 100% de bonificación en el impuesto sobre sucesiones, con un ahorro total de 116,04 millones de euros, lo que equivale a una media de 15.000 € por contribuyente. Estos casos corresponden a los grupos I y II, es decir, entre familiares ascendientes, descendientes y cónyuges. Cabe destacar que el 63% de estos casos han sido herencias en vida o pactos sucesorios. En cuanto a las bonificaciones del 50% en el grupo III -cuando la herencia se realiza entre hermanos, tíos y sobrinos-, los contribuyentes beneficiados ascienden a 743, con un ahorro total de 16,31 millones de euros y una media de 21.900 € por persona.

En el ámbito de las donaciones, 9 contribuyentes se han beneficiado de las bonificaciones aplicadas a donaciones de inmuebles a hijos o descendientes que constituyen su primera vivienda, con un ahorro total de 0,17 millones de euros. Además, 113 personas se han beneficiado de las bonificaciones por donaciones de dinero en efectivo destinadas a la adquisición de su primera vivienda, sumando un ahorro total de 2,4 millones de euros.

Impuesto sobre transmisiones patrimoniales

El impuesto sobre transmisiones patrimoniales fue el segundo tributo modificado en la primera fase de la reforma fiscal. En total, las bonificaciones del impuesto sobre transmisiones patrimoniales han beneficiado a 3.664 contribuyentes, con un ahorro de 37,18 millones de euros.

En este caso, 660 jóvenes menores de 30 años y personas con discapacidad se han beneficiado de la bonificación del 100% del impuesto cuando se trata de la adquisición de su primera vivienda habitual. El ahorro total asciende a 14,01 millones de euros, con una media de 20.000 € por contribuyente.

En segundo lugar, 1.096 menores de 36 años, familias numerosas, monoparentales o con personas con discapacidad a su cargo se han beneficiado de la rebaja del 50% del impuesto, lo que ha supuesto un ahorro de 10,61 millones de euros, con una media de 9.600 € por contribuyente. Finalmente, 1.908 ciudadanos mayores de 36 años se han beneficiado de las mejoras introducidas en el tipo del 4% del impuesto, lo que ha permitido un ahorro de 12,56 millones de euros, con una media de 6.500 € por contribuyente.

Sumando estas cifras a las del impuesto sobre sucesiones y donaciones, el número total de ciudadanos beneficiados asciende a 12.236.